Környezetvédelmi Audit Esettanulmány

Mit vizsgál az audit?

Az audit a tényleges működést, az iratokat és az alkalmazandó követelményeket veti össze. A vizsgálat terjedelmét a tevékenység, az engedélyek, a termékek és a telephely adottságai határozzák meg. Nem minden vállalkozásra ugyanaz a kötelezettséglista vonatkozik.

• Engedélyek, nyilvántartások, szerződések és oktatási dokumentumok.
• Hulladékok, anyagok, gépek és a telephelyi tárolás gyakorlata.
• Beszerzési, termelési, raktári és könyvelési adatok kapcsolata.
• A feladatokhoz rendelt felelősök és határidők.

Öt lépés az intézkedési tervig

Az előzetes dokumentumkérés után a vállalkozásra szabott kötelezettségi mátrix készül. Minden releváns feladathoz felelős, határidő és igazoló dokumentum tartozik. A helyszíni bejárás és a munkatársi egyeztetés mutatja meg, mennyire találkozik a leírt folyamat a napi gyakorlattal.

• Dokumentumok bekérése és a vizsgálati kör meghatározása.
• Az alkalmazandó kötelezettségek és felelősök összerendezése.
• Helyszíni bejárás és az adatfolyamatok megismerése.
• Bizonyítékokkal alátámasztott eltérések rangsorolása.
• Jóváhagyható vezetői intézkedési terv készítése.

Példák az eltérések súlyozására

A fiktív példában a hiányzó termékbesorolás és a veszélyes hulladék tárolásának hiányosságai sürgős feladatot jelentenek. A mérlegjegyek és a nyilvántartás eltérése, valamint a partnerengedélyek elmaradt ellenőrzése külön egyeztetést igényel.

Az új berendezés zaj- és levegővédelmi vonatkozásait szintén meg kell vizsgálni. A sorrendet az eltérés súlya, bekövetkezési valószínűsége és a szükséges beavatkozás alapján célszerű meghatározni; a példabeli rangsor nem alkalmazható automatikusan minden telephelyre.

Kilencvennapos mintaterv

A legsürgősebb fizikai és adatkezelési hiányosságokat folyamatjavítások, majd a működés visszaellenőrzése követi.

• 0–15. nap: sürgős tárolási, jelölési és termékbesorolási kérdések rendezése.
• 16–30. nap: nyilvántartások és engedélyek egyeztetése, felelősök kijelölése.
• 31–60. nap: terméktörzs, bizonylati folyamatok és oktatások felülvizsgálata.
• 61–90. nap: próbaellenőrzés, mintavételes visszamérés és lezárás.

Dokumentált lezárás és utánkövetés

A feladatgazda lehetőleg név szerint legyen kijelölve. A lezárás bizonyítéka lehet javított nyilvántartás, fénykép, oktatási jegyzőkönyv vagy jóváhagyott eljárás. A vezetés így látja, hol szükséges további döntés.

Az utánkövetés gyakoriságát a működéshez és a kockázatokhoz kell igazítani. A kiadvány negyedéves ellenőrzést és éves auditot mutat be mintaként, nem minden vállalkozásra érvényes általános előírásként.